來源：上市快車

經濟的發展，大數據時代的到來，給企業的稅務管理帶來了一定的機遇和挑戰，如何在這種復雜的環境下完善稅收風險管理體系，是企業面臨的主要問題。本文基于大數據背景，首先介紹了推動企業稅務風險管理的必要性，其次分析了對稅務風險管理的影響，最后重點提出了一些管理的措施建議，以期為企業的發展提供參考。

一

應用大數據推進企業稅務風險管理的必要性

(一)構建現代化稅收體系的基本要求

大數據是我國的一項基礎性資源，對于稅務部門開展整體數據分析和決策有著非常重要的意義。因此，稅務部門要充分利用這一戰略性資源，不斷提升數據的質量，發現其中潛在的應用價值，利用數據來組織稅收，根據數據檢驗和決策方案，推動稅收風險管理的變革。

(二)時代變化的必然需求

隨著社會經濟的發展，納稅人的數量也在不斷增加，企業向著智能化、國際化發展的趨勢愈加明顯。而在這種勢下，稅收風險管理的難度系數也在加大?；诖?，政府部門在整體信息化水平不斷上升的時候，需要充分地掌握納稅人的經濟數據。確保數據信息的客觀性和真實性。因此，強化稅務管理，是實現資源共享的根本，能為企業稅收管理提供強而有力的保障。

二

大數據應用對企業稅務風險管理的影響和需要注意的問題

(一)大數據對風險管理的影響

隨著時代的變化，大數據正在潛移默化地影響著每個人的生活，同時也有助于提升企業稅收部門的信息采集能力?；跀祿嵭缘目紤]，其能夠及時掌握涉稅信息，以一個動態化的形式明確企業的生產和經營情況，做出實時分析和反映，這極大地提高了稅務機關辦事和處理事情的效率。在一定程度上，也能緩解因納稅人數量增加，或者是跨國經營而帶來的信息采集困難，提高了數據的利用水平，在績效考核匯中也發揮著積極的作用。

基于數據處理和稅收工作之間的聯系，部分企業會將同一個業務流程進行對比，針對每一個業務節點的相關工作，作為衡量數據處理能力的指標，增強對稅務管理的效率。具體通過風險應對來反映績效考核的成績。網絡信息化時代，大數據分析和稅收風險管理都是不可缺少的一種手段，而信息收獲作為前提性條件，風險分析是關鍵點，在分析識別的過程中，必須建立相應的風險指標體系，確保數據不會發生任何異常問題。通過分析和服務所開展的多樣性的多項稅務手段，在管理理念下的CTAIS和各項數據對比分析，預測和分析最佳的稅后管理方案，并支持企業做出最合適的決策方案，加快創新服務的步伐，發展和開拓新的稅源增長點，以此來促進企業在市場經濟上的全面發展。

(二)需要注意的問題

大數據時代為企業帶來了許多積極影響，但是企業在發展的過程中，也存在一系列的潛在風險，需要注意。大數據是非常依賴互聯網的，這兩者之間有著潛在的聯系，許多企業開展經濟交易或者進行數據傳輸，這都離不開互聯網，導致企業的財務交易行為會受到網絡不法分子的威脅。數據信息和破壞都會給企業的發展帶來不利影響，甚至還會讓企業形象受到損害，面臨著財務危機，承擔相應的法律責任。

其次，大數據的儲存和處理要求都是非常嚴格的，這就要求企業相關人員有一定的專業化能力，利用新技術的時候能考慮到不可預見的風險，以及自身應該承擔的責任。在個人設備的安全管理上，對于大數據的安全也是非常重要的，企業要確保自身的數據安全，就應該對員工所攜帶的數據信息和相關設備進行必要的監督和管理。企業運營的特點往往是復雜和全球性相互銜接在一起的，某些部分過于薄弱，這些數據供應連接在一起的時候，會形成一系列的產權信息，如果失去，就會導致企業的聲譽受到影響。簡而言之，在大數據背景下，應該做好一切保密工作，分析數據的產生、儲存和應用，這是現代化企業所要面臨和準備的工作方向，進而確保企業的順利發展。

三

大數據背景下企業稅務風險管理的措施

(一)做好內部控制，重視監督和審查工作

稅務風險問題的存在，大部分原因還是企業內部存在的缺陷性問題，要盡量杜絕這種問題的出現，從根源上尋找到解決的方式。企業在自身稅務管理方面，針對每一筆業務都要做好內部的管理和審核，注意各個細節的地方，只有這樣，才能規避掉稅務工作中潛在的危險性。所以，在具體的機制建設上，應該充分發揮出相關部門的監督職能，及時糾正企業稅務管理中存在的各項問題。

(二)與稅務機關的溝通工作，完善組織和管理模式

信息之間的溝通與交流對于企業開展稅務工作是非常重要的，信息上的錯誤是導致稅務風險的主要原因之一。所以，企業應該和財務中的稅務機關保持一個緊密的聯系，提前做好相應的準備工作，預防風險性問題的發生。相關人員在工作時，可用微信、微博等平臺查看最新政策，及時掌握好最新動態，在管理工作中把握好先機。從上向下地擴寬交流渠道，完善第三方數據和信息共享機制，爭取得到政府的支持。風險管理組織是通過內部管理和組織人員分工合作完成的，在完善規范管理制度的前提下，為風險管理提供了許多保障性的措施。要建立現代化的稅務管理工作，就要提高組織的風險意識，按照管理的方向，根據業務流程，建立與之相適應的管理模式。對不同規模、不同企業的納稅人而言，風險特點和管理要求也存在著一定的差距，而在這種背景下，可以對稅源進行分類。不同的企業建立不同的預警服務機制，根據自身的基本情況、經營特點和涉及的稅務政策，設置與之相關的電子檔案，以統一稅收風險，制訂風險評估報告，開展個性化的追蹤和管理，以此來實現對重大風險的監控。合理運用數據管理、數據決策，形成風險管理的組織合作模式。

(三)強化風險意識和管理理念

數據本身實際上是靜態的，而“大數據”信息卻是信息數據、技術和思維高度結合的一種新形態。將三者結合在一起，需要的不僅是先進的數據處理技術，還應該擁有創造性思維，強化企業自身的風險意識。稅收風險管理，需要順應時代發展的潮流和變化，將共享理念放入其中，企業或者是個人信息在不同部門之間可以進行有效的結合。一旦出現了稅收上的風險性問題，就需要將整個稅收系統和員工的誠信檔案結合在一起，以此來強化納稅人的風險意識。堅持立足于工作的實際情況，以科學、有效的方式建立稅收風險治理平臺，積極推進企業和稅務部門、政府部門在風險管理上的深度合作。實現部門之間信息開放共享、互惠互利的局面。根據稅務系統的數據輸入和大數據現狀特點，明確納稅人的稅務登記系統信息、發票的使用情況和財務報表信息，在管理過程中，發揮出大數據的優勢特點，進行申報的時候，要在管理數據系統中進行篩選之后，再提供第三方的相關信息。

(四)加強對風險管理和人才隊伍的建設

稅務工作有著極強的潛在性風險，既有客觀方面的問題，也有主觀方面的問題，但是這些操作都和人有著緊密的聯系。所以，在個人能力上要有所加強，盡量避免不必要的失誤出現，無論是在技術方面還是在綜合素養方面，都應該加強對員工的培訓和教育，提高員工各個方面的能力與意識。稅務工作中會面臨大量的數據，而在處理和分析時，顯然是一個非?？菰锴曳ξ兜倪^程，要讓員工時刻在工作中保持一個良好的狀態，以及對工作的熱情。企業制訂工作制度的時候，要為員工提供一個比較開放的工作環境，能夠以最好的狀態加入到工作中去，達到最佳的效果。風險管理涉及的內容比較廣泛，對此需要加強對復合型人才的培養，這類人員可以在最短的時間內，掌握到大數據信息，通過計算機和電子技術，熟練地運用會計和數據統計等知識，組成風險數據庫，為稅收風險管理提供技術保障。結合數字人事和個人績效管理，將管理、培訓和運用等結合在一起，建立專業化的技術團隊，優化激勵機制，重視工作的實效，進而不斷提高風險管理能力和水平。

四

結束語

大數據技術在企業稅務風險管理中具有非常重要的作用，同時也有一些需要關注的問題。從規避稅務風險的措施中可以看出，大數據時代的到來某種程度上推動了企業的發展，在這種形勢背景下，應該了解數據潛在的聯系。加強內部的管理與控制，提升企業的風險控制意識，培養一支復合型的人才隊伍，進而促進企業在市場經濟中的全面發展。

來源：上市快車